Оформление отчета комиссионера в 1С при заключении агентского договора издателем с агентством подписки

Comments

• Здравствуйте!
  Давайте уточним.
  Правильно ли я понимаю, что Агентство собирая заказы, получает авансы от конечных подписчиков, 1) отчитывается вам только по деньгам (по заказам, не бесхозно), 2) перечисляет вам авансы подписчиков, 3) агентству причитается вознаграждение , которое 4) оно удерживает из ден.средств подписчиков и оставляет его себе сразу.?🤨
  Проверьте, что я вам написала. Поправьте, если что-то не верно.
• да, все правильно. Самое главное чего я никак понять не могу (прочитала уже много по этому вопросу) как мне оформить в 1С отгрузку тиража, который я рассылаю подписчикам (их более 2000 адресов) по заказам агентства. Если реализация с ТОРГ-12, то кому, кто покупатель? В рекомендациях из интернета пишут: Дт 62-1 "Расчеты с покупателями журнала" Кт 90-1 "Выручка" . Кто у меня должен быть на 62 счете? Агентство у меня на 76. Я же не могу всем 2000 подписчикам (есть только адреса, без реквизитов) выписать по сч/ф и накладной?
  И еще непонятно - оформляя отчет комиссионера, я должна в этот же документ вносить дальнейшие хоз. операции, другими датами, или создавать новый? Например, Отчет составлен 31 января, деньги аванс поступил 15 февраля (опять же не понятно от кого поступил аванс - контрагент Агентство или "Покупатель журнала"?), отгрузка тиража 10 марта?
• Отгрузка товаров - отдельная операция. Я так понимаю, что Агент вам предоставляет отчеты, в которых указывает авансы поступившие по заказам. И комиссию Агент получает только за размещение заказов от своего лица, но за счет вашего Издательства, и получает деньги на свой р/счет. И предоставляет вам отчеты. как часто?
  Так как выглядит его отчет? Там указаны авансы по всем 2000 заказчикам?
  Если да, то документы вы должны выписывать на тех же конечных заказчиков (подписчиков), на все 2000. Ведь ради этого Агент отчет и составляет. Ему (агенту) в учете у себя нужно обособиться от всех покупателей (подписчиков), и переадресовать их вам, так как фактическую реализацию изданий именно ваше Издательство осуществляет в адрес этих подписчиков.
  Я могу вам посочувствовать, только что ж тут поделаешь?...
  Если хотите, то приведите пример одного отчета Агента (или скрин, или ещё как-то, чтобы было наглядно). Подумаем вместе о дальнейшем отражении.
• Спасибо за внимание к моей проблеме. Вопросы к сожалению остаются. Я сейчас постараюсь привести все документы с одним из агентств в последовательности получения и что, на мой взгляд я должна сделать в 1С. Отчеты из агентства и скрин своего Отчета комиссионера прилагаю в файлах.
  1. 28.12.2012 от Агента получен заказ-наряд на 1 полугодие 2013 года на сумму 79460,00 руб, в том числе НДС-12121,02
  Я обязана выписать авансовый счет-фактуру и начислить НДС. Пыталась выписать документ Счет-фактура выданный с документом основанием - отчет комиссионера (на нем заполняю закладку Денежные расчеты - аванс-сумма, контрагент и покупатель ставлю Агент: если проводить сумма НДС никак не отражается; тогда заполняю закладку Товар-обобщенная номенклатура, все суммы в том числе и по вознаграждению: провести не удается, т. к. товара на счетах нет). Пыталась выписать авансовый счет-фактуру с документом основанием - Расчеты с контрагентом ручной учет: не проводится, пишет "ошибка базы данных..." Делаю ручную Проводку Дт 62-01 Агент - Кт 76-09 Агент=79460,00 получение аванса и Дт76-АВ Кт 68-02 =12121,02 начислен НДС с аванса. ???
  2. 24.01.2013 от Агента получен заказ-наряд с февраля на сумму 5480,00, в том числе НДС 835,93
  по идее надо опять оформлять авансовый счет-фактуру и начислить НДС Если бы я была уверена в правильности проводок в первом случае, то можно было бы опять оформить ручную операцию.
  3. 31.01.2013 от Агента поступил Отчет на сумму 79460,00 и Счет-фактура с актом на вознаграждение =237,51, которое удерживается и зачитывается.
  Все это можно оформить Отчетом комиссионера, но опять же товар не проведется, его же пока нет.
  4. 25.02.2013 от Агента поступила частичная оплата по договору =5463,62, в том числе НДС
  Оформляю Поступление на р/сч Дт 51 Кт 76-09 =5463,62
  5. 20.03.2013 Реализация первого выпуска на сумму =41000,00, в том числе НДС
  Если вводить операцию Продажа с агентским договором, то 1С автоматически передает товар на комиссию, Дт 45-02 Агент Кт 43 и считает по себестоимости.
  Логически подводя к Отчету комиссионера, чтобы можно было отразить продажу и НДС.
  Я уже отчаялась сделать все по фактам и по закону, нужно наверное выбрать какой-то компромисс (допущения), как то: Расчеты с агентством и Расчеты с покупателями признать одним контрагентом.
• Цитата: Спасибо за внимание к моей проблеме. Вопросы к сожалению остаются. Я сейчас постараюсь привести все документы с одним из агентств в последовательности получения и что, на мой взгляд я должна сделать в 1С. Отчеты из агентства и скрин своего Отчета комиссионера прилагаю в файлах.1. 28.12.2012 от Агента получен заказ-наряд на 1 полугодие 2013 года на сумму 79460,00 руб, в том числе НДС-12121,02Я обязана выписать авансовый счет-фактуру и начислить НДС. Пыталась выписать документ Счет-фактура выданный с документом основанием - отчет комиссионера (на нем заполняю закладку Денежные расчеты - аванс-сумма, контрагент и покупатель ставлю Агент: если проводить сумма НДС никак не отражается; тогда заполняю закладку Товар-обобщенная номенклатура, все суммы в том числе и по вознаграждению: провести не удается, т. к. товара на счетах нет). Пыталась выписать авансовый счет-фактуру с документом основанием - Расчеты с контрагентом ручной учет: не проводится, пишет "ошибка базы данных..." Делаю ручную Проводку Дт 62-01 Агент - Кт 76-09 Агент=79460,00 получение аванса и Дт76-АВ Кт 68-02 =12121,02 начислен НДС с аванса. ???2. 24.01.2013 от Агента получен заказ-наряд с февраля на сумму 5480,00, в том числе НДС 835,93по идее надо опять оформлять авансовый счет-фактуру и начислить НДС Если бы я была уверена в правильности проводок в первом случае, то можно было бы опять оформить ручную операцию.3. 31.01.2013 от Агента поступил Отчет на сумму 79460,00 и Счет-фактура с актом на вознаграждение =237,51, которое удерживается и зачитывается.Все это можно оформить Отчетом комиссионера, но опять же товар не проведется, его же пока нет.4. 25.02.2013 от Агента поступила частичная оплата по договору =5463,62, в том числе НДСОформляю Поступление на р/сч Дт 51 Кт 76-09 =5463,625. 20.03.2013 Реализация первого выпуска на сумму =41000,00, в том числе НДСЕсли вводить операцию Продажа с агентским договором, то 1С автоматически передает товар на комиссию, Дт 45-02 Агент Кт 43 и считает по себестоимости.Логически подводя к Отчету комиссионера, чтобы можно было отразить продажу и НДС.Я уже отчаялась сделать все по фактам и по закону, нужно наверное выбрать какой-то компромисс (допущения), как то: Расчеты с агентством и Расчеты с покупателями признать одним контрагентом.

  
  
  Добрый день!
  
  Подключусь к Вашему обсуждению на правах неспециалиста в 1С, поэтому речь в моем ответе пойдет только о проводках, налогах, документах.
  
  Итак:
  
  1) Думаю, что Вам не нужно проводить заказ-наряд. Мне не очень понятен смысл данного документа. Может быть он раскрыт в Вашем договоре с агентом?
  Представляется, что на дату получения агентом предоплаты за подписку от подписчика, указанную в отчете агента, Вам надо сформировать проводки:
  Дт 76-09 Агент Кт 62.2 Подписчик = 79460,00 получение аванса и Дт76-АВ Кт 68-02 =12121,02 начислен НДС с аванса.
  
  2) На основании того же отчета Вы признаете в расходах услуги агента (про НДС в составе данных услуг я ничего в отчете не увидел):
  Д 20 К 76.09 = 237,51 руб.
  
  3) На дату получения средств от агента оформляете проводку:
  Д 51 К 76.09 = 79 222,49 руб. (79 460 руб. - 237,51 руб.)
  
  4) На дату отгрузки журнала подписчику проводите данную отгрузку как обычную реализацию без участия агента, так как он и не участвует в данной операции - его функции ограничены привлечением подписчика, получением оплаты и перечислением ее Вам:
  Д 62.1 Подписчик К 90 = выручка от реализации подписного издания;
  Д 90 К 43 = себестоимость подписного издания;
  Д 90 К 68.2 = НДС с реализации;
  Д 62.2 Подписчик К 62.1 Подписчик = зачет аванса;
  Д 76.АВ К 68.2 = сторно - вычет НДС с аванса.
  
  По документообороту - придется оформлять счет-фактуру на каждый аванс каждого подписчика, счет-фактуру на каждую реализацию по каждому подписчику и на эту же реализацию по каждому подписчику свой первичный документ по форме, утв. учетной политикой для целей бухучета (п. 4 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете", п. 4 ПБУ 1/2008).
• Илья, спасибо за вашу помощь. В принципе я согласна со всеми проводками. Остается только как-то разобраться с контрагентом "подписчик" от агентства. У меня на этот счет есть только список - Наименование и почтовый адрес. Нет ИНН, и пр. необходимых реквизитов. Да и потом, меня устрашает одна только мысль, что каждого подписчика мне надо вводить отдельно. Неужели в 1С нельзя ввести одного контрагента, в котором бы значился весь список? И выписывать один документ на весь список? Ведь им отчетные документы не требуются, у них договор с Агентством.
• Цитата: Илья, спасибо за вашу помощь. В принципе я согласна со всеми проводками. Остается только как-то разобраться с контрагентом "подписчик" от агентства. У меня на этот счет есть только список - Наименование и почтовый адрес. Нет ИНН, и пр. необходимых реквизитов. Да и потом, меня устрашает одна только мысль, что каждого подписчика мне надо вводить отдельно. Неужели в 1С нельзя ввести одного контрагента, в котором бы значился весь список? И выписывать один документ на весь список? Ведь им отчетные документы не требуются, у них договор с Агентством.

  
  
  Добрый день!
  
  К сожалению, вариантов тут нет - ни с точки зрения бухучета (п.п. 6 и 7 п. 2 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете"), ни с точки зрения выставления счетов-фактур (п. 3 ст. 168 НК РФ). Ведь у Вас покупателем изданий является конкретное лицо. И даже при реализации через агента Вам пришлось бы оформлять первичку на каждого покупателя по отдельности.
• 🤯 Илья, Вы меня пугаете. Таких агентств у меня три, по 10 индексам (товарам), отгружаются каждый месяц по разным спискам. Поэтому я так упорствую в поиске варианта объединения подписчиков в списки.
  Смотрите, а если я введу нового контрагента с с обобщенный наименованием "Расчеты с подписчиками" с договором "С покупателем" (можно было бы здесь же агентства различать по договорам) и буду при печати документа на отгрузку прикладывать список и подшивать все вместе? Насколько я буду убедительна в споре с налоговым органом? И что мне за этот документ грозит?
• Цитата: 🤯 Илья, Вы меня пугаете. Таких агентств у меня три, по 10 индексам (товарам), отгружаются каждый месяц по разным спискам. Поэтому я так упорствую в поиске варианта объединения подписчиков в списки.Смотрите, а если я введу нового контрагента с с обобщенный наименованием "Расчеты с подписчиками" с договором "С покупателем" (можно было бы здесь же агентства различать по договорам) и буду при печати документа на отгрузку прикладывать список и подшивать все вместе? Насколько я буду убедительна в споре с налоговым органом? И что мне за этот документ грозит?

  
  
  Добрый день!
  
  У Вас с кем договора на подписку заключаются? Если договора заключаются с конкретными подписчиками, то сколько бы их ни было нужно каждому оформлять первичный документ и счет-фактуру. Именно так и поступают известные мне издательства.
  Если у Вас не будет соответствующих документов, то может последовать штраф по ст. 120 НК РФ.
• у нас нет договоров с этими конкретными подписчиками. Только Агентские договора с агентствами, которые выпускают свой подписной каталог и продают наш товар конкретным подписчикам, получая с подписных денег комиссионное вознаграждение. И в заказ-нарядах, как и в отчетах Агента, есть только общее число товара и общая на всех подписчиков сумма, отчитываются они по подписному индексу., т.е. по наименованию.
  После того, как мы по их спискам (предоставляются агентством за 3 дня до выхода товара) отгружаем товар на Почту, отправляем, мы отчитывается перед Агентством в свободной форме об отправке издания (квитанция, количество) опять же за весь список разово.
• Цитата: у нас нет договоров с этими конкретными подписчиками. Только Агентские договора с агентствами, которые выпускают свой подписной каталог и продают наш товар конкретным подписчикам, получая с подписных денег комиссионное вознаграждение. И в заказ-нарядах, как и в отчетах Агента, есть только общее число товара и общая на всех подписчиков сумма, отчитываются они по подписному индексу., т.е. по наименованию.После того, как мы по их спискам (предоставляются агентством за 3 дня до выхода товара) отгружаем товар на Почту, отправляем, мы отчитывается перед Агентством в свободной форме об отправке издания (квитанция, количество) опять же за весь список разово.

  
  
  Добрый день!
  
  Не владею спецификой Вашей деятельности. Мне не понятно, в чем смысл Вашего отчета перед агентом при том, что он никаких обязанностей перед подписчиком не несет, насколько я могу судить.
  
  В любом случае я остаюсь при своем мнении о том, что факт привлечения конкретных покупателей через агента не означает, что Вы реализуете свою продукцию не этим реальным покупателям, а агенту. В связи с изложенным нет никаких оснований для указания в качестве покупателя в первичке агента, а не реальных подписчиков.
• Илья, спасибо в любом случае. Мне безусловно было полезно пообщаться с профессионалом, и ваши проводки я возьму за основу как только утвердиться в сознании "подписчик". Если возможно, не снимайте пожалуйста тему с обсуждения, возможно кто-нибудь еще откликнется на проблему.
• Здравствуйте!
  Я согласна с Ильей Владимировичем.
  Я пыталась вам, автор, высказать, по сути, то же самое...
• Алена, а вот как специалист по 1С ответьте пожалуйста: Отчет комиссионера составлен на 31 января, и его должна провести по учету, заполняя все закладки, в том числе и товар, который будет выпущен в марте и июне, на складе его нет. Как мне провести отчет комиссионера? А если он проведется, то получится, что я уже товар продала и получила выручку. Как быть?
• Цитата: Алена, а вот как специалист по 1С ответьте пожалуйста: Отчет комиссионера составлен на 31 января, и его должна провести по учету, заполняя все закладки, в том числе и товар, который будет выпущен в марте и июне, на складе его нет. Как мне провести отчет комиссионера? А если он проведется, то получится, что я уже товар продала и получила выручку. Как быть?

  
  
  Добрый день!
  
  Простите, что я опять вмешиваюсь. Если я не "в ту степь" - поправьте меня, пожалуйста.
  
  Если речь идет о все тех же агентских отношениях, в рамках которых агент лишь привлекает для Вас подписчиков и собирает с них оплату, но не участвует в реализации подписных изданий, то я бы проводил отчет агента как акт об оказанных услугах, так как Вы верно отметили - при проведении отчета агента именно как посреднического документа по реализации в данном случае нельзя заполнить информацию по реализации просто потому, что к ней агент никакого отношения не имеет.
• если Акт оказанных услуг, то тогда только на сумму агентского вознаграждения? К отчету прилагается счет-фактура и АКТ на вознаграждение.
  
  Попробовала провести Вознаграждение агента путем оформления Акта оказанных услуг (Продажи) - программа не дает выбрать агентский договор, то же самое получается если использовать ПТУ.
  Получается, что опять вводить ручную операцию Дт44-02 Кт76-09 = 237,51 - начислено вознаграждение Дт19 Кт76-09 (или 76АВ?) =36,23 - отражен НДС
  Это правильно?
• Цитата: если Акт оказанных услуг, то тогда только на сумму агентского вознаграждения? К отчету прилагается счет-фактура и АКТ на вознаграждение.Попробовала провести Вознаграждение агента путем оформления Акта оказанных услуг (Продажи) - программа не дает выбрать агентский договор, то же самое получается если использовать ПТУ.Получается, что опять вводить ручную операциюДт44-02 Кт76-09= 237,51 - начислено вознаграждениеДт19 Кт76-09(или 76АВ?) =36,23 - отражен НДСЭто правильно?

  
  
  Добрый день!
  
  Выделенные синим проводки верные. А вот по проведению их в программе (вручную или с помощью определенного документа) подождем ответа Алены 😀
• Доброго времени суток!
  

  Цитата: если Акт оказанных услуг, то тогда только на сумму агентского вознаграждения? К отчету прилагается счет-фактура и АКТ на вознаграждение.Попробовала провести Вознаграждение агента путем оформления Акта оказанных услуг (Продажи) - программа не дает выбрать агентский договор, то же самое получается если использовать ПТУ.Получается, что опять вводить ручную операцию Дт44-02 Кт76-09 = 237,51 - начислено вознаграждение Дт19 Кт76-09 (или 76АВ?) =36,23 - отражен НДС. Это правильно?

  Какая-то путаница получается. Илья Владимирович участвует в обсуждении как консультант- методолог по учету в принципе, а не в программе 1С. Поэтому, называя вещи своими именами, - "Акт оказания услуг" - он имеет в виду, как я понимаю, просто бумажный документ "Акт". А вовсе, не документ в конфигурации 1С. Кроме того, Илья Владимирович сразу сказал, что по программе говорить не станет.
  По программе я могу вам дать советы. Учет агентского вознаграждения (входящей услуги) можно было бы отразить двумя вариантами. Без всяких ручных операций. Но в вашем случае, вам больше подойдет первый вариант. (То же предложил вам Илья Владимирович).
  1) Акт оказания производственных услуг - документ, относящийся только в оформлению исходящих реализаций, причем, достаточно в редких случаях употребим.
  Вам же нужен документ пр-мы о приобретении услуги, оформленной бумажным Актом на услуги. Таким документом должен стать
  док-ты пр-мы "Поступление товаров и услуг", закладка "Услуги" (!!), и вид договора - "с поставщиком".
  
  2) Док-т "Отчет комиссионера (на продажу)" тоже может дать вам возможность отразить свою затрату на комиссию агента (комиссионера), но при условии, что вы будете заполнять закладки "товары" и "услуги", а также заполните "денежные ср-в " (справочно, сколько денег поступило от конечных подписчиков) и закладку "вознаграждение" (как раз вашу затрату). В этом случае, договор на Агенте должен быть вида - с агентом (комиссионером) на продажу. В шапке можете указать некие реквизиты для арифметических расчетов по комиссии. Но можете сумму агент.вознаграждение вписать в строку вручную.
• Спасибо, Алена. У вас удивительная способность отвечать на конкретные вопросы - чисто теоретически. Я как раз и писала, что не могу провести в программе услуги по вознаграждению через документ ПТУ, потому как требуется договор с поставщиком, а у меня договор агентский, и вознаграждение надо удерживать по агентскому договору. Ну и второй предложенный Вами вариант возвращает меня на мое исходное сообщение о проблеме заполнения всех закладок в отчете комиссионера. У меня нет товара на дату получения Отчета агента. Получается что только по ручным проводкам можно провести вознаграждение? (Спасибо Илье Владимировичу, помог с проводками!)
• Считайте про мои способности, как хотите.
  
  Я вам написала про два разных варианта. Либо, либо.
  Если выберите способ отражения агентского вознаграждения док-том "Поступление товаров и услуг", то, естественно, договор вам нужен только "с поставщиком". Вторым способа отражения - отчетом агента- уже, естественно, пользоваться не нужно.